小企业现金流量表中的现金包括以下项目:
1. 现金:公司手中的实际现金、纸币和硬币等。
2. 银行存款:公司在银行中的存款,包括各种类型的储蓄和支票账户。
4. 应收账款:公司尚未收到的客户应付账款。
5. 其他应收款:公司尚未收到的其他应付账款,如向供应商预付款、向员工借款等。
6. 现金等价物:短期、高流动性的投资,可用于快速转换为现金。如货币市场基金、商业票据、短期政府债券等。
需要说明的是,现金等价物只有在其到期日在3个月内,其才能被视为现金。超过了3个月,将不再计入现金流量表的现金项目之内。